Közösségi értékesítés könyvelése – Könyvelő program

Közösségi értékesítés könyvelése esetén áfa dátumának megadására van lehetőség.

Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (Áfa tv.) 60. § (4) bekezdése értelmében, közösségen belüli adómentes értékesítésnél az általános forgalmi adót a teljesítés napját magában foglaló hónapot követő hó 15-én kell megállapítani, azonban, ha a számla kibocsátása ezen időponthoz képest előbb történik, akkor a számla kibocsátásának napján kell a fizetendő adót megállapítani.

Ennek megfelelően a Könyvelő programba egy új beállítási opció került megvalósításra a Beállítások/Alapbeállítások/Egyéb menüpontban.

A megfelelő működéshez elengedhetetlen, hogy Ügyfeleinket, akiknek közösségen belül értékesítünk a Beállítások/Ügyfelek karbantartása menüpontban az Ügyfél adatainak módosítása ablakban Közösségen belüli ügyfélnek jelöljük.

A beállítások után a Könyvelés ablakban Vevő naplós tétel rögzítésekor megjelenik az Áfa dátum mező, amennyiben olyan Ügyfelet választottunk aki Közösségen belüli ügyfélnek van jelölve.  Ebbe a mezőbe írhatjuk be azt a dátumot, amelyre az áfa elszámolását szeretnénk elvégezni.

Ebben az esetben egy olyan értékesítésről van szó, amely adómentes, ezért a fizetendő adó megállapítása tulajdonképpen a közösségi értékesítés áfa bevallásban (és összesítő nyilatkozatban) való szerepeltetését jelenti.