A 2024-es évben elérhetővé vált a Kulcs-Könyvelés Plusz-ban az Áfa göngyölés kezelése, valamint ehhez kapcsolódóan az Áfa visszaigénylés jelölhetősége a 65-ös bevallás elkészítésének során.
A funkció csak Áfa-gyűjtő használat mellett érhető el.
 |  |
Első lépésben a Beállítások/Alapbeállítások/Áfa menüpontban az Áfa göngyölés nyitó érték mezőbe szükséges megadni az Áfa göngyölés nyitó értékét, mely az utolsó benyújtott bevallásban a következő időszakra átvitt követelés összege (86-os sor) volt a ÁNYK-ban. Az értéket ezer Ft-ban kell megadni.
Ha a mező nem kerül kitöltésre az első Áfa zárást megelőzően, úgy erre vonatkozóan figyelmeztető üzenet érkezik a zárás folyamata során.
Ezt követően a 65-ös bevallás elkészítési felületének Nyilatkozatok menüpontjában lehet hozni az Áfa visszaigénylésre vonatkozó döntéseket. Az Áfa visszaigényléshez kapcsolódó mezők akkor vállnak aktívvá, ha az Áfa bevallási gyakoriságnak megfelelő értékhatárt elérésre kerül (pl.: havi gyakoriságú bevallás esetén az 1.000.000 Ft).
Időszaki nyitó érték: Ebben a mezőben látható az előző időszakról göngyölt egyenleg. Az érték módosítható.
Visszaigénylés jogcímkódja: Visszaigénylés esetén ki kell választani azt a jogcímkódot, mely alapján a visszaigénylés történik. Amennyiben az értékhatár elérésre kerül, de nem kíván élni az adózó a visszaigényléssel, úgy ezen mezőt üresen kell hagyni.
A visszaigénylés jogcímkódjának kiválasztását követően az alábbi három opció közül egy bejelölése szükséges:
- Teljes összeg kiutalás kérésének jelölése
- Kiutalást nem kér
- Átvezetési és kiutalási kérelem mellékelve
Amennyiben kiutalás kérése történik, úgy meg kell adni a Kiutalási adatokat. Kiutalási adat lehet bankszámlaszám, vagy pedig bankszámlaszám nyitásra nem kötelezett adózók esetén postacím.
A bevallás felületén csak bankszámlaszám kiválasztásra van lehetőség, a bankszámlaszám felrögzítését a Beállítások/Alapbeállítások/Cégfüggő beállítások/Cég adatai menüpontban lehet megtenni. A felületen felrögzíthető külföldi bankszámlaszám is.
Áfa visszaigénylés esetén további nyilatkozatok jelölésére lehet szükség, melyeket a felület alján be lehet jelölni és átadásra kerülnek az ÁNYK részére:
- Nyilatkozat az Art. 64§ (3) bekezdése szerint
- Adózó nyilvánosan működő részvénytársaság
 |  |
Az Áfa listák/Áfa visszaigénylés nyilvántartás menüpontban nyomonkövethető az Áfa göngyölés értéke.
Hasznosnak találta a cikket?
Nagyszerű!
Köszönjük visszajelzését
Sajnáljuk, hogy nem tudtunk segíteni
Köszönjük visszajelzését
Visszajelzés elküldve
Köszönjük közreműködését és megpróbljuk a cikket kijavítani