Átértékelés könyvelése – Könyvelő program

Devizás számláink átértékelését a Könyvelés / Devizás számlák / Átértékelés könyvelése futtatásával könyveltethetjük automatikusan.

A programfunkció a devizás kintlévőséges (vevő és szállító) számlákat megadott időközönként (általában évente egyszer, év végén) átértékeli az aktuális árfolyamra és az így keletkező árfolyam különbözetet automatikusan könyveli le. A pénztárban, illetve a bankban lévő valuta- és devizakészlet átértékelését a szoftver nem könyveli automatikusan, az átértékelés kézzel könyvelhető a vegyes naplóban.

Figyelem!

Az átértékelés vissza nem vonható művelet. A programfunkció használata előtt célszerű adatmentést készíteni az állomány aktuális állapotáról.

Az átértékelésből adódó árfolyam-nyereség és -veszteség főkönyvi számait az alapbeállítások között adhatjuk meg. Ha ez véletlenül elmaradt, az átértékelés könyvelése előtt a szoftver rákérdez az adatokra, így utólagosan is beállíthatjuk.

Ha a törzsadatok között még nem rögzítettük a december 31-ei árfolyamot, a megjelenő képernyőn vihetjük fel az adatot.

A szűrőfeltételek oldalon szűkítési feltételeket adhatunk meg azokra a még ki nem egyenlített devizás vevői, illetve szállítói számlákra vonatkozóan, amelyek átértékelését automatikusan könyveltetni szeretnénk. Szűkítés nélkül is lekérhetjük a listát, az OK gomb megnyomásával.

A megjelenő listában egérkattintással jelölhetjük ki átértékelésre tételeinket. Több számla kijelöléséhez a Windowsban megszokott többszörös kijelölési módszereket használhatjuk: SHIFT billentyűvel egymást követő számlákat jelölhetünk ki, a CTRL billentyű használatával több, egymástól távol eső számla is kijelölhető.

Az átértékelést a Művelet menüből futtathatjuk, itt három lehetőség közül választhatunk:

» Összes számla átértékelése: a szoftver kijelöléstől függetlenül átértékeli az összes devizás kintlévőséges számlát,

» Kijelölt számla átértékelése: a szoftver az aktuális kijelölt (egyetlen) devizás kintlévőséges számlát értékeli át,

» Kijelölt számlák átértékelése: a szoftver az összes kijelölt devizás kintlévőséges számla átértékelését lekönyveli automatikusan.

A valutapénztárban és / vagy a devizabankban lévő valuta-, illetve devizakészlet átértékelését kézileg könyvelhetjük, vegyes naplóban az alábbiak szerint:

Árfolyam-nyereség esetén:

T 3821 Valutapénztár számla – K 9764 Átértékelés árfolyam-nyeresége
T 3861 Deviza bankszámla – K 9764 Átértékelés árfolyam-nyeresége

Árfolyam-veszteség esetén:

T 8764 Átértékelés árfolyam-vesztesége – K 3821 Valutapénztár számla
T 8764 Átértékelés árfolyam-vesztesége – K 3861 Deviza bankszámla

Fontos! A vegyes naplóban a banki/pénztári főkönyvi számot kell megjelölni fő főkönyvi számként.

Az alábbi képen látható egy minta az átértékelés könyvelésére.

Régebbi programverziók használata esetén az automatikus évnyitás futtatása után tapasztalhatjuk, hogy az érintett főkönyvi számokon, a nyitó naplóban forintos és devizás tételek is találhatóak. Viszont mivel a banki és pénztári főkönyvi számokon csak egyféle valutában vagy devizában könyvelhetünk, az átértékelést tartalmazó nyitó naplók utólagos módosítása nem lehetséges, erről a program figyelmeztető üzenetet is küld:

Az ilyen tételek módosítása úgy történhet, ha először a forintos tételeket törli a nyitó naplóból, ezt követően a szoftver már engedélyezni fogja az azonos naplószámon szereplő többi tétel módosítását.

Figyelem!

A forintos tétel törlése után a devizás nyitó árfolyamát kell módosítanunk, úgy, hogy forint-összegben se jelentkezzen eltérés az átértékelések összegeivel. Ehhez keressük meg a devizás nyitó tételt, kattintsunk duplán a sorára és az összeg felett módosítsuk az árfolyamot. A mezőket az <Enter> billentyű háromszori lenyomásával frissíthetjük, bizonylatunk módosításait a Könyvel gomb megnyomásával véglegesíthetjük.