Import áru és szolgáltatás áfájának kezelése – Könyvelő program

Módosítva ekkor Fri, 22 Dec, 2023 ekkor: 11:11 DE

Import áru vagy szolgáltatás könyvelése előtt állítsuk be szoftverünkben a speciális áfát, a Beállítások/Alapbeállítások/Áfa oldalon.



Ezt követően vigyük fel a könyveléshez szükséges import áfa kulcsokat, a Beállítások / Törzskarbantartások / Import áfa kulcsok oldalakon.



A gazdasági események rögzítése során, az import áruhoz és szolgáltatáskhoz kapcsolódó áfa jellegzetesen nem a számla rögzítésével egy lépésben kerül könyvelésre, hanem technikai tételként, kézzel rögzíthető, vegyes naplóban.



Import beszerzés könyvelése, szállító naplóban (számla alapján):


T 211 Alapanyagok - K 4542 Külföldi anyag- és áruszállítók  200.000 Ft


A következő lépésben, a megfizetett áfa lekönyvelésére kerül sor a bank vagy pénztár naplóban:


T 368 Különféle egyéb követelések, elszámolások - K 381 Pénztár  54.000 Ft

(áfa-kalkulátor NÉLKÜL könyvelendő)



Az import áfa bevallásához (a vámhatározat alapján), a tétel átvezetését a vegyes naplóban könyveljük:


T 466 Előzetesen felszámított áfa - K 368 (felülre!) Különféle egyéb követelések  54.000 Ft

(áfa-kalkulátorral könyveljük)


Fontos, hogy a speciális áfa átvezetésére használt főkönyvi számot kell felülre, főszámlaként kiválasztani. Az ellenszámla felvitele közben felugró áfa-kalkulátor áfaérték mezőjébe az áfa összegét kell beírni és kiválasztani a kívánt speciális áfa-kulcsot. Ez utóbbi biztosítja, hogy a tétel az áfa-analitikában a megfelelő sorba kerüljön. A példában szereplő könyvelési tételek kontírozását ide kattintva tekintheti meg.





A vegyes naplóban rögzítésre kerülő Áfa tételek (pl.: kivetéssel megállapított import Áfa összege) esetén az Áfa összeghez tartozó adóalap automatikusan kiszámításra kerül, amennyiben a Beállítások/Alapbeállítások/Cégfüggő beállítások/Áfa menüpontban bejelölésre kerül a Vegyes naplóban áfa alap automatikus kalkulálása opció. Ha a funkció nincs bejelölve, úgy az adóalap kiszámítása nem történik meg automatikusan, de az Áfa-kalkulátor felületén kalkulálható.


Vegyes naplóban áfa alap automatikus kalkulálása


A vegyes naplós áfa tétel rögzítésekor az Áfa kalkulátorban az Áfa érték megadását, valamint az Áfa-kulcs kiválasztását követően látható a kalkulált áfa alap.


Kalkulált áfa alap megjelenítése az Áfa kalkulátorban



Közösségen belüli beszerzéssel kapcsolatosan további információk ezen az oldalon találhatóak.

Hasznosnak találta a cikket?

Nagyszerű!

Köszönjük visszajelzését

Sajnáljuk, hogy nem tudtunk segíteni

Köszönjük visszajelzését

Tudassa velünk hogyan javíthatnák ezen a cikken!

Válasszon ki legalább egy okot
CAPTCHA hitelesítés szükséges.

Visszajelzés elküldve

Köszönjük közreműködését és megpróbljuk a cikket kijavítani