Az Áfa törvény 196/B. § (5)-(6) bekezdése szerint adódhat olyan eset, hogy egy pénzforgalmi adózást választó cégnek pénzügyi teljesítéstől függetlenül soron kívül meg kell állapítania fizetendő és levonható áfáját.
A Kulcs-Könyvelés programban lehetővé tettük a pénzforgalmi áfa kézi könyvelését vegyes naplóba. Nézzünk erre egy példát:
Ha a kimenő pénzforgalmi elszámolású számlánknak szeretnénk az áfa részét soron kívül megállapítani, akkor a következőket kell tennünk.
A könyvelési ablakban a Vegyes naplót válasszuk, majd az ablak felső részén található Főkönyvi számhoz válasszuk azt az átvezetési számot, amelyet megadtunk a Beállítások/Alapbeállítások/Pénzforgalmi elszámolás fülön.
Az alul lévő Főkönyvi számhoz válasszuk az áfa főkönyvi számot, majd Áfa kalkulátoron keresztül könyveljük le a megállapítani kívánt áfa összegét.
Az ilyen módon létrehozott áfa meg fog jelenni az Áfa analitikán.
Ne feledjük, ha a pénzforgalmi számlánkhoz később pénzügyi teljesítést rendelünk, akkor is létre fog jönni a vegyes naplós áfa tételünk, attól függetlenül, hogy mi már korábban kézzel létrehoztuk azt. Ilyen esetben ne feledkezzünk meg a vegyes naplós áfánk stornózásáról!
Hasznosnak találta a cikket?
Nagyszerű!
Köszönjük visszajelzését
Sajnáljuk, hogy nem tudtunk segíteni
Köszönjük visszajelzését
Visszajelzés elküldve
Köszönjük közreműködését és megpróbljuk a cikket kijavítani