Valutapénztárak és devizabankok aktuális készletének átértékelése – Könyvelő program

A valutapénztárban és / vagy a devizabankban lévő valuta-, illetve devizakészlet átértékelését kézileg könyvelhetjük.

A átértékeléshez kapcsolódó tételeket kézzel vigyük fel, vegyes naplóban az alábbiak szerint:

Árfolyam-nyereség esetén:

T 3821 Valutapénztár számla – K 9764 Átértékelés árfolyam-nyeresége
T 3861 Deviza bankszámla – K 9764 Átértékelés árfolyam-nyeresége

Árfolyam-veszteség esetén:

T 8764 Átértékelés árfolyam-vesztesége – K 3821 Valutapénztár számla
T 8764 Átértékelés árfolyam-vesztesége – K 3861 Deviza bankszámla

Fontos! A vegyes naplóban a banki/pénztári főkönyvi számot kell megjelölni fő főkönyvi számként.

Az alábbi képen látható egy minta az átértékelés könyvelésére.

Régebbi programverziók használata esetén az automatikus évnyitás futtatása után tapasztalhatjuk, hogy az érintett főkönyvi számokon, a nyitó naplóban forintos és devizás tételek is találhatóak. Viszont mivel a banki és pénztári főkönyvi számokon csak egyféle valutában vagy devizában könyvelhetünk, az átértékelést tartalmazó nyitó naplók utólagos módosítása nem lehetséges, erről a program figyelmeztető üzenetet is küld:

Az ilyen tételek módosítása úgy történhet, ha először a forintos tételeket törli a nyitó naplóból, ezt követően a szoftver már engedélyezni fogja az azonos naplószámon szereplő többi tétel módosítását.

Figyelem!

A forintos tétel törlése után a devizás nyitó árfolyamát kell módosítanunk, úgy, hogy forint-összegben se jelentkezzen eltérés az átértékelések összegeivel. Ehhez keressük meg a devizás nyitó tételt, kattintsunk duplán a sorára és az összeg felett módosítsuk az árfolyamot. A mezőket az <Enter> billentyű háromszori lenyomásával frissíthetjük, bizonylatunk módosításait a Könyvel gomb megnyomásával véglegesíthetjük.